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                北京会计代理记帐报app彩票软件税操作流程和企业纳税申报应该注意的各项事项

                会计代理记帐报税操作流程和app彩票软件企业纳税申报应该注意的各项事项,会计记帐报税 代理记帐报税 企业纳税注意事项

                  1.增值税

                  (1)认证增值税专用发票

                  ①收到责任会计转来的已入账的增app彩票软件值税专用发票抵扣联或运输发app彩票软件票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书进行?审核,是否符合抵扣标准。

                  ②对审核无误的专用?发票或运输发票进行认证,专用发票在月末最后一天前可在企业能过互联网自行认证,到月末如有未及时认证的专用发票可到主管K税务机进行认证;运输发票必须到税务机关办税大厅进行?认证处理;海关进口增值税专用缴款书先录入电子申?报系统上传网上办税大厅进行比对。

                  ③月末对已全部认证相符的专用发票与认证结果进?行核对,核对无误后到税务机关的网上办税大厅打印认证结果通知书。打印海关进口增值税专用缴款书稽app彩票软件核结果通知?书。

                  注意事项:增值税一?般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发?票以及海关缴款书,未?在规定期限(180天)内到?税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的,不得作为合法的增值税扣税凭证,不得计?算进项税额抵扣。

                  认证发票的目?的:认证相符的专用发票才可以做为抵扣企业的销项税额或者退税的依据,即对企业的进项税额进行控制。

                  (2)抄税

                  目的:检查企业开具增值税专用?发票的完整情况,对企业的销项税?额进行控制。

                  每月报税?前必须对本企业已开具的增值税专用发票拿到税局进行抄税,以核实企业的销项税额情况。

                  抄税所app彩票软件需资料:

                  ①IC卡。

                  ②月?末时从金穗卡里打印出的本月开具增值税发票清单,包括专用发票和普通发票。

                  ③如果申报月份开具过销项负数?发票,在抄税时还要提供税务机关出具的“开具红字增值税专用发?票通知单”及“红字发票”进行检查。

                  (3)调整项目(免抵退税)

                  ①报关员提交进出?口报关单,将报关单录入免抵退税申报app彩票软件系统。

                  ②计算出口项下的进项转出税额。

                  ③计算直接出口应缴?税额。

                  (4)报税

                  ①将专用发票认证?结果与海关进口增值税专用缴款书稽核结果、销项发票抄税结果录入增值税电子申报系统。

                  ②录入进项转?出税额与出口应缴税额。

                  ③录入会计报表。

                  ④生成电子申报?盘。

                  ⑤根据申报系的报表清单,打印纳税申报表及纸质资料加盖企业公章,企业法人代表印章。

                  ⑥携上述资料到国税办?税大厅进得申报。

                  注意事项:

                  ①每月在报税期(一般为月初15日前,遇国app彩票软件家法定节假日税局另行通知)对所需申报的税种w进行申报。

                  ②扣缴税款的银行帐号必须有足够的余额?以备扣缴。

                  (5)账务处理

                  申报完成后,取得银行扣款通知水单进得记账

                  借:应交税金-应交增值税-已交税金

                  贷:银行存款

                  (6)申?报重点税源

                  国家或省级税务机关为了控制税源app彩票软件,把纳税大户企业或规模较大的企业认定为重点税源企业,以此来实行税款和税源的及时?监控。每月在税务申?报期内,不只要及时申报税款,更要对企业的申报税源和税款进行分析和申报,以完成本月最基本的整个报税工作。

                  申报重?点税源所需资料:

                  ①企业信息表

                  ②企业app彩票软件税务表

                  ③企业工业产品表

                  ④企业财务表(季度申报)

                  ⑤企业重点税源分析?报告

                  以上报表填写完成后生成电子版的重点税源申报盘发送到税源一科。

                  (7)领购发票

                  企业日常发票的领购需要到国税局办税大厅相关窗?口办理,具体所需资?料如下:

                  ①企业app彩票软件发票领购簿

                  ②IC卡

                  ③未验旧的增值税及普通发票清单

                  ④作废发票

                  ⑤出口发票存银联

                  ⑥填写企业发票验?旧信息表并加盖企业公章

                  注意事项:

                  ①企业的新办税人员第一次领购发票时,需提供企业的允许该人员领购发票的证明书、企业税务登记证副本复印件一张和该新办税人员身份证复印件一张,以做?为企业更换人员在税务机关的备案。

                  ②要妥善保管发票并且依?法使用。

                  (8)申请开具红字专用?发票通知单

                  由于企业日常工作中难免发生退货、专用发票无法认证等情况需开具销项负数发票,申请主管税务?机关出具红字专用发票通知单的业务也在所难免。

                  开具红字专用发票通知单所需提供资料如下:

                  ①开具红字专用发票申请单(加盖企?业财务专用盖?,一式两份)

                  ②企业开具红字发票的书面申app彩票软件请(加盖企业公章,一份)

                  ③需开具销项负数的原发票抵扣联复印件(加盖企业公章、与原件核对无误印章一份)

                  ④开具红字专用发票通知单(一式两份)

                  ⑤购货方企业出具的退票证明(加盖购货方企业公app彩票软件章,一份)

                  税务机关在审核后盖章即可。

                  注意事项:由于红字专?用发票可做为直接冲减企业销项税额的凭据,所以红字专用发票税务机关控制的非常严格,因此在哪些情况下可以开具红字专用发票,企业税?务人员必须准确熟练掌握。

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